INSTRUCTIVO N° 05 - FORMULARIO 0507

FORMULARIO 0507: Resumen de Créditos por Partidas y Fuentes de Financiamiento

El Resumen de Créditos por Partidas y Fuentes de Financiamiento, es un formulario donde se aplican las políticas Presupuestarias que se recogen en el FORMULARIO 0502: Política Presupuestaria y Financiera. La información solicitada se refiere a la política presupuestaria, enmarcada dentro de las variables económicas y financieras del ente para se formula el presupuesto y variables macro-económicas contenidas en el presupuesto nacional.

Esta información debe estar contenida en el Plan Operativo Anual (POA) o en la Agenda Programática Anual (APA).

Para el ejercicio fiscal que se aplican para este inductivo son las siguientes.

• No se utilizara el pasivo como fuente de financiamiento.
• El gasto de la 4-01 gato de personal y 4-07 transferencias serán financiados con el Aporte del Ejecutivo Nacional.
• El gastos de funcionamiento (4-02, 4-03) sera financiado con los ingresos propios.
• El gasto de capital (4-04) requeridos para el funcionamiento, sera financiado con los ingresos propios y son los que no están financiados con recursos externos.
• La facturación del año sera de 110.091.386.478
• La recaudación total sera de 93.158.489176
• La depreciación del año sera de 186.690.359
• Para el presente ejercicio fiscal se ejecutara un Proyecto con recursos externos por el monto de 629.205.560.000
• El aporte para gasto corriente sera de 19.807.998.000.

Por otro lado se conocen las estimaciones de gastos, las cuales se reflejan en el  FORMULARIO 0510:   Presupuesto de Egreso.

Los campos que conforman este formulario son siete (7), en los campos del 1 al 5 los datos solicitados son referentes a nombres, códigos y datos de reales y del en curso. los datos del presupuesto se registran en los campos 6 y 7, por esta razón, en este inductivo se trabaja, basicamente estos dos campos.

El campo 6, se divide en varios sub campos, como son.

• Ingresos propios.

Los ingresos propios están conformados por las sumatoria de los ingresos de operación, para este inductivo esta representado por el monto de la facturación, sin embargo, también pueden estar conformados por otros ingresos.

Los ingresos propios  se refleja en el formulario 0522 y en el formulario 0502 se establece que son 110.091.386.478.

En el formulario 0502 también se indica que el gastos de funcionamiento y el gasto de capital requeridos para el funcionamiento sera financiado con los ingresos propios.

Los gastos de funcionamiento y el gasto de capital requeridos para el funcionamiento se refleja en el formulario 0510, ya que están conformados por las partidas 4-02. 4-03 y 4-04 .

En este punto es importante definir los montos de los gastos que serán financiados con lo ingresos propios. Los gastos están registrados en el formulario 0510, donde se consolidan el monto del presupuesto de gasto.

A continuación se muestran los montos del presupuesto de gastos:

	GASTOS DE PERSONAL	18.440.147.289
	MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÍAS	63.474.722.083
	SERVICIOS NO PERSONALES	107.136.222.932
	ACTIVOS REALES	551.753.104.161
	ACTIVOS FINANCIEROS	16.932.897.302
	TRANSFERENCIAS Y DONACIONES	1.367.850.711
	OTROS GASTOS	186.690.359

Según lo indicado en la Política, el gasto que tiene dos fuentes de financiamiento es el gasto de capital, o sea, la partida 4-04, por eso hay que determinar el monto que se financiara con recursos propios y cual se financiara con recursos externos.

Los   recursos externos fueron aprobados para realizar Estudios y Proyectos Para Inversión en Activos Fijos y para la Contratación de Obras de Bienes del Dominio Privado.

Los Estudios y Proyectos se imputan por la especifica 4-04-13-01: Estudios y proyectos aplicables a bienes del dominio privado y la Contratación de Obras por la especifica 4-04-14-01: Contratación de inspección de obras de bienes del dominio privado, las cuales reflejas los montos de 54.241.858.620 y 488.176.727.586 respectivamente.

Con estos datos se determina que el monto de la 4.04 a financiar con recursos propios, tal y como se muestra:

551.753.104.161 - 54.241.858.620 - 488.176.727.586 =  9.334.517.954

Por otra parte, se debe tener en cuenta que la ejecución de proyecto implica el pago de impuestas, el IVA es del 16%,entonces el IVA requerido para la ejecución del proyecto es de 86.786.973.793. 

Despejadas las dudas y revisadas las políticas ´planteados en el Plan Operativo  Anual o en la Agenda Programática Anual, continuamos con la distribución de la fuente de financiamiento que me esta solicitando el formulario 0507 en su campo 06, en relacion a los ingresos propios.

	(2) CÓDIGO	(3) PARTIDAS DE EGRESOS	(6) AÑO PRESUPUESTADO 2020
			Ingresos Propios
	4.01	GASTOS DE PERSONAL	0
	4.02	MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCIAS	63.474.722.083
	4.03	SERVICIOS NO PERSONALES	20.349.249.139
	4.04	ACTIVOS REALES	9.334.517.954
	4.05	ACTIVOS FINANCIEROS	16.932.897.302
	4.07	TRANSFERENCIAS Y DONACIONES	0
	4.08	OTROS GASTOS	186.690.359
	4.11	DISMINUCIÓN DE PASIVOS	0
	4.12	DISMINUCIÓN DE PATRIMONIO
	Total		110.278.076.837

Estos datos del gasto están reflejados en el Formulario 0510 y el Total del Ingreso Propio se refleja en Formulario 0509.

Despejadas las dudas y revisadas las políticas ´planteados en el Plan Operativo  Anual o en la Agenda Programática Anual, continuamos con la distribución de la fuente de financiamiento que me esta solicitando el formulario 0507 en su campo 06, en relación a los ingresos propios.

• Transferencias - Otras 

Los ingresos por Transferencia de la República están conformados por las sumatoria de los transferencias Corrientes y de Capital, para este inductivo esta representado por el monto del aporte para gasto corriente y  el aporte de capital.

Al igual que con los ingresos propios, se distribuyen los montos segun las políticas presupuestarias.

	(2) CÓDIGO	(3) PARTIDAS DE EGRESOS	Transferencias y Donaciones
			De la República
			Otras
	4.01	GASTOS DE PERSONAL	18.440.147.289
	4.02	MATERIALES y SUMINISTROS
	4.03	SERVICIOS NO PERSONALES	86.786.973.793
	4.04	ACTIVOS REALES	542.418.586.207
	4.05	ACTIVOS FINANCIEROS
	4.07	TRANSFERENCIAS Y DONACIONES	1.367.850.711
	4.08	OTROS GASTOS
	4.11	DISMINUCIÓN DE PASIVOS
	4.12	DISMINUCIÓN DE PATRIMONIO
	Total		649.013.558.000

• Fuentes Financieras

La fuentes financieras están conformadas por la disminución de los activos y el aumento de los pasivo.

En el campo Fuentes Financiera se deben colocar las que provienen de la disminución de los activos e incremento de pasivos.

Según la información que se muestra en el Formulación 0524. en el ejercicio fiscal que se esta formulando no se esperan ni disminución de activo, ni amento de pasivo.

En el campo 7, se debe indicar el monto total, producto de la sumatoria de los recurso para el año presupuestaria.

El monto total debe ser coherente con otros formularios 0509, 0516, 0516.

En resume, el resultado de formulario 0507 se presenta a continuación

	(2) CÓDIGO	(3) PARTIDAS DE EGRESO	Ingresos Propios	Transferencias	Total
	4.01	GASTOS DE PERSONAL	0	18.440.147.289	18.440.147.289
	4.02	MATERIALES y SUMINISTROS	63.474.722.083		63.474.722.083
	4.03	SERVICIOS NO PERSONALES	20.349.249.139	86.786.973.793	107.136.222.932
	4.04	ACTIVOS REALES	9.334.517.954	542.418.586.207	551.753.104.161
	4.05	ACTIVOS FINANCIEROS	16.932.897.302		16.932.897.302
	4.07	TRANSFERENCIAS Y DONACIONES	0	1.367.850.711	1.367.850.711
	4.08	OTROS GASTOS	186.690.359		186.690.359
	4.11	DISMINUCIÓN DE PASIVOS	0		0
	4.12	DISMINUCIÓN DE PATRIMONIO			0
	Total		110.278.076.837	649.013.558.000	649.013.558.001

en el campo Fuentes Financieras se deben colocar las que provienen de la disminución de activos financieros e incrementos de pasivos Al igual que con los ing

CAMPOS 

1) CÓDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACIÓN DEL ENTE: ÓRGANO DE ADSCRIPCIÓN: PERÍODO PRESUPUESTARIO:

 (2) CÓDIGO

 (3) PARTIDAS DE GASTOS

(4) AÑO REA

(5) ÚLTIMO AÑO ESTIMADO

(6) AÑO PRESUPUESTADO

(7) TOTAL